ఆర్థిక నిష్పత్తులను ఎలా అర్థం చేసుకోవాలి

డజన్ల కొద్దీ ఆర్థిక నిష్పత్తులు ఉన్నాయి మరియు వాటి అర్థాలు వ్యాపార యజమానులకు సంస్థ యొక్క ఆర్థిక ఆరోగ్యాన్ని అంచనా వేయడానికి సహాయపడతాయి. ఆర్థిక నిష్పత్తులను విశ్లేషణ యొక్క ఆరు ముఖ్య విభాగాలుగా విభజించవచ్చు: ద్రవ్యత, లాభదాయకత, అప్పు, నిర్వహణ పనితీరు, నగదు ప్రవాహం మరియు పెట్టుబడి విలువ. ఆర్థిక నిష్పత్తులను వివరించడానికి ఆదాయ ప్రకటనలు మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్లను అర్థం చేసుకోవాలి.

ఆర్థిక నిష్పత్తులు నిర్వచనాలు

ఒక సంస్థ యొక్క ఆర్థిక నివేదికలలో పొందిన నిష్పత్తులు కాలక్రమేణా లేదా నివేదికలోని ఇతర డేటాకు సంబంధించి పోలికలను స్థాపించడానికి ఉపయోగిస్తారు. ఒక నిష్పత్తి ఒక సంఖ్యను తీసుకుంటుంది మరియు దానిని మరొక సంఖ్యగా విభజిస్తుంది, తరువాత దశాంశాన్ని నిర్ణయిస్తుంది, తరువాత కావాలనుకుంటే దానిని శాతానికి మార్చవచ్చు.

ఉదాహరణకు, debt ణం నుండి ఈక్విటీ నిష్పత్తి సంస్థ యొక్క రుణ బాధ్యతలను చూస్తుంది మరియు దానిని ఆస్తి ఈక్విటీ ద్వారా విభజిస్తుంది. ఒక సంస్థ అప్పులో, 000 200,000 మరియు ఈక్విటీలో, 000 100,000 ఉంటే, debt ణం నుండి ఈక్విటీ నిష్పత్తి రెండు ($ 200,000 / $ 100,000 = 2). ప్రతి $ 2 రుణానికి కంపెనీ $ 1 డాలర్ ఈక్విటీని కలిగి ఉంది. ఈ సందర్భంలో, ఒకదానిపై పెద్ద నిష్పత్తి పెరుగుతున్న రుణ సమస్యగా వ్యాఖ్యానించబడుతుంది, ఇది సంస్థకు దీర్ఘకాలిక ఆర్థిక సమస్యలకు దారితీస్తుంది.

ముఖ్య ఆర్థిక నిష్పత్తులు

కీలకమైన ఆర్థిక సూచికలను మూల్యాంకనం చేయడం అనేది ప్రతి వ్యాపార యజమాని బాగా ప్రావీణ్యం పొందాలి. ప్రతి కీలక ఆర్థిక నిష్పత్తి ఏమిటో అంచనా వేయడం ద్వారా, మీరు ఆర్థిక నివేదికలను శీఘ్రంగా పరిశీలించి నిష్పత్తులను మరింత సులభంగా పొందవచ్చు.

  • ద్రవ్యత కొలత నిష్పత్తులు: ఒక సంస్థ స్వల్పకాలిక ఆర్థిక బాధ్యతలను తీర్చగలిగితే ఈ నిష్పత్తులు నిర్వచించబడతాయి. ఇది స్వల్పకాలిక బాధ్యతలకు ద్రవ ఆస్తులను పరిగణనలోకి తీసుకుంటుంది.

  • లాభదాయకత సూచిక నిష్పత్తులు: ఈ నిష్పత్తులు విక్రయించిన వస్తువుల ధర లేదా నిర్వహణ ఖర్చుల నుండి పొందిన లాభం మొత్తాన్ని పరిశీలిస్తాయి. స్థూల మరియు నికర లాభ మార్జిన్ నిష్పత్తులు రెండూ ఉన్నాయి.

  • రుణ నిష్పత్తులు: రుణ నిష్పత్తులు పైన వివరించిన debt ణం నుండి ఈక్విటీ నిష్పత్తి వంటివి, ఒక సంస్థకు ఎంత అప్పు ఉందో మరియు అప్పులు తీర్చడానికి అది కలిగి ఉన్న ఆస్తులను పరిశీలిస్తుంది.

  • నిర్వహణ పనితీరు నిష్పత్తులు: ఈ నిష్పత్తులు సామర్థ్యాన్ని నిర్ణయించడానికి స్థిర ఆస్తి టర్నోవర్ లేదా ప్రతి ఉద్యోగి సంఖ్యకు అమ్మకాల నుండి రాబడి వంటి సంఖ్యలను చూస్తాయి. సమర్థవంతమైన సంస్థ సాధారణంగా లాభదాయకతను మెరుగుపరుస్తుంది.

  • నగదు ప్రవాహ సూచిక నిష్పత్తులు: నిర్వహణ ఖర్చులు చెల్లించడానికి, వ్యాపారాన్ని పెంచుకోవడానికి మరియు నిలుపుకున్న ఆదాయాల భద్రతా వలయాన్ని సృష్టించడానికి కంపెనీలు తగినంత నగదు ప్రవాహాన్ని సృష్టించాలి. అమ్మకపు నిష్పత్తితో విభజించబడిన ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహం కొత్త క్లయింట్లను సంపాదించడానికి ఎంత ఖర్చవుతుందో నిర్ణయిస్తుంది.

  • పెట్టుబడి మూల్యాంకన నిష్పత్తులు: ఈ నిష్పత్తులు పెట్టుబడిదారులకు సంస్థలో ఉన్న లేదా కొత్త పెట్టుబడి యొక్క సాధ్యతను నిర్ణయించడంలో సహాయపడతాయి. ఉదాహరణకు, ధర-నుండి-ఆదాయ నిష్పత్తి వాటాదారులకు $ 1 ఆదాయానికి ఒక సంస్థ చెల్లించే మొత్తాన్ని అందిస్తుంది.

సంస్థలోని అంతర్గత పోకడలను అంచనా వేయడానికి మరియు కాలక్రమేణా వృద్ధిని నిర్వచించడానికి పెద్ద మరియు చిన్న వినియోగ నిష్పత్తులు. బహిరంగంగా వర్తకం చేసే సంస్థ చాలా పెద్ద సంఖ్యలను కలిగి ఉండగా, ప్రతి వ్యాపార యజమాని అదే డేటాను తదుపరి కంపెనీ ఆర్థిక చక్రం కోసం వ్యూహాత్మకంగా ప్లాన్ చేయడానికి ఉపయోగించవచ్చు.

ఆర్థిక నిష్పత్తి విశ్లేషణ మరియు వివరణ

సంఖ్యలు మీకు ఏమి చెబుతాయో ఆలోచించడం మానేసినప్పుడు ఆర్థిక నిష్పత్తులను విశ్లేషించడం మరియు వివరించడం తార్కికం. అప్పు విషయానికి వస్తే, తక్కువ అప్పులు మరియు ఎక్కువ ఆస్తులు ఉన్నప్పుడు ఒక సంస్థ ఆర్థికంగా బలంగా ఉంటుంది. అందువల్ల ఒకటి కంటే తక్కువ నిష్పత్తి 5 నిష్పత్తి కంటే బలంగా ఉంటుంది. అయినప్పటికీ, అది నియంత్రించబడేంతవరకు వృద్ధి కాలంలో రుణాన్ని తీసుకోవడం వ్యూహాత్మకంగా ప్రయోజనకరంగా ఉంటుంది.

నగదు ప్రవాహ మార్జిన్ నిష్పత్తి ఒక సంస్థ అమ్మకాలను వాస్తవ నగదుగా ఎంతవరకు అనువదించగలదో లెక్కిస్తుంది. ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహాన్ని తీసుకొని ఆదాయ ప్రకటనలో కనిపించే నికర అమ్మకాల ద్వారా విభజించడం ద్వారా ఇది లెక్కించబడుతుంది. ఆపరేటింగ్ నగదు ప్రవాహ నిష్పత్తి లేదా శాతం ఎక్కువ, మంచిది.

లాభ మార్జిన్ నిష్పత్తులలో కూడా ఇది వర్తిస్తుంది. ఒక ఉత్పత్తిని తయారు చేయడానికి $ 20 ఖర్చవుతుంది మరియు అది $ 45 కు విక్రయించబడితే, స్థూల లాభం ఆదాయం నుండి అమ్మబడిన వస్తువుల ధరను తీసివేయడం ద్వారా మరియు ఈ ఫలితాన్ని ఆదాయంతో విభజించడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది [0.55 = ($ 45- $ 20) / $ 45]. ఈ నిష్పత్తి ఎక్కువ, ఉత్పత్తికి ఎక్కువ లాభం ఉంటుంది.