ఆర్థిక ప్రకటన విశ్లేషణ సాధనాలు

సంస్థ యొక్క పనితీరును విశ్లేషించడానికి ఉపయోగించే ముఖ్యమైన సాధనాలు ఆర్థిక నివేదికలు. సంస్థ యొక్క ఆర్థిక పరిస్థితిని నిర్ణయించడానికి మరియు మెరుగుదలలకు సంబంధించి నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి నిర్వహణ అనేక పద్ధతులను ఉపయోగిస్తుంది.

ఆర్థిక నివేదికల రకాలు

అకౌంటెంట్లు సాధారణంగా ప్రతి రిపోర్టింగ్ కాలానికి నాలుగు రకాల ఆర్థిక నివేదికలను తయారు చేస్తారు:

ఆర్థిక చిట్టా: సంస్థ యొక్క ఆదాయాలు మరియు ఖర్చులు అన్నీ ఆదాయ ప్రకటనపై నివేదించబడతాయి. రిపోర్టింగ్ వ్యవధి ఒక నెల, త్రైమాసికం, సంవత్సరం లేదా సంవత్సరం నుండి తేదీ వరకు ఉండవచ్చు. ఈ లైన్ అంశాలను రికార్డ్ చేయడానికి అకౌంటెంట్లు సాధారణంగా అంగీకరించిన అకౌంటింగ్ సూత్రాలను ఉపయోగిస్తారు. చాలా వ్యాపార రిపోర్టింగ్ కోసం, అమ్మకాలు మరియు ఖర్చుల రికార్డింగ్ అక్రూవల్ ప్రాతిపదికన ఉంటుంది. అకౌంటింగ్ యొక్క ఈ పద్ధతి రశీదులను లెక్కిస్తుంది మరియు అదే సమయంలో సంబంధిత ఖర్చులతో సరిపోతుంది. ఉదాహరణకు, లావాదేవీ సమయంలో అమ్మకం నమోదు చేయబడుతుంది, అది క్రెడిట్‌లో విక్రయించినప్పటికీ మరియు చాలా నెలల తరువాత వరకు నగదు సేకరించబడదు.

అకౌంటింగ్ యొక్క ఇతర పద్ధతి నగదు ఆధారం. నగదు చేతులు మారినప్పుడు మాత్రమే ఈ పద్ధతి లావాదేవీలను గుర్తిస్తుంది.

బ్యాలెన్స్ షీట్: బ్యాలెన్స్ షీట్ అనేది ఒక నిర్దిష్ట సమయంలో కంపెనీ ఆస్తులు, బాధ్యతలు మరియు వాటాదారుల ఈక్విటీల జాబితా. ఈ ప్రకటనపై, ఆస్తులు సంస్థ యొక్క అప్పులు మరియు దాని వాటాదారుల ఈక్విటీ మొత్తానికి సమానం.

బ్యాంకుల్లోని నగదు నుండి స్వీకరించదగిన మరియు జాబితా మరియు చివరికి, స్థిర మరియు దీర్ఘకాలిక ఆస్తులకు ద్రవ్యత క్రమంలో ఆస్తులు జాబితా చేయబడతాయి. స్వల్పకాలిక వాణిజ్య క్రెడిట్ మరియు బ్యాంక్ నోట్ల నుండి దీర్ఘకాలిక తనఖాలు మరియు బాండ్ల ద్వారా నిర్ణీత తేదీ ద్వారా బాధ్యతలు జాబితా చేయబడతాయి.

నగదు ప్రవాహం యొక్క ప్రకటన: ఈ ప్రకటన కొంత కాలానికి సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహం మరియు ప్రవాహాలను సూచిస్తుంది. ఇది ఆదాయ ప్రకటన నుండి భిన్నంగా ఉంటుంది, ఇది వ్యాపారం యొక్క లాభాలను నమోదు చేస్తుంది. ఆదాయ ప్రకటనలో నగదు రహిత ఎంట్రీలు కూడా ఉన్నాయి, అవి పరికరాలపై తరుగుదల వంటివి లాభాలను ప్రభావితం చేస్తాయి కాని నగదు ప్రవాహాన్ని ఖచ్చితంగా వర్ణించవు.

నగదు ప్రవాహ ప్రకటన సంస్థ తన లావాదేవీల నుండి సానుకూల లేదా ప్రతికూల నగదును గ్రహించిందో తెలుపుతుంది. ఇది మూడు రకాల కార్యకలాపాలను నమోదు చేస్తుంది: కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం, పెట్టుబడుల నుండి నగదు ప్రవాహం మరియు ఫైనాన్సింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం. వివిధ రకాల నగదు ప్రవాహాల యొక్క ఈ విభజన ఒక సంస్థ తన కార్యకలాపాల నుండి సానుకూల నగదు ప్రవాహాన్ని సృష్టిస్తుందా లేదా దాని బిల్లులను చెల్లించడానికి డబ్బు తీసుకుంటుందా అని విశ్లేషకుడిని అనుమతిస్తుంది.

స్టాక్ హోల్డర్ల ఈక్విటీలో మార్పుల ప్రకటన: ఈ ప్రకటన ఆదాయ ప్రకటన నుండి లాభాల పనితీరును బ్యాలెన్స్ షీట్తో కలుపుతుంది. వాటాదారుల ఈక్విటీ యొక్క ప్రకటన బ్యాలెన్స్ షీట్ యొక్క ఈక్విటీ భాగానికి నికర ఆదాయాన్ని చేర్చడంతో మొదలవుతుంది మరియు ఏదైనా డివిడెండ్ పంపిణీలను తీసివేస్తుంది. డివిడెండ్ చెల్లించిన తర్వాత మిగిలి ఉన్న మొత్తాన్ని వ్యాపారంలో ఉంచి, అలాగే ఉంచిన ఆదాయాల ఖాతాకు చేర్చబడుతుంది.

స్టాక్ హోల్డర్స్ ఈక్విటీ స్టేట్మెంట్ మూలధన రచనలలో ఏవైనా చేర్పులు లేదా తగ్గింపులను నమోదు చేస్తుంది. కొత్త స్టాక్ జారీ లేదా వాటాల పునర్ కొనుగోలు ద్వారా వచ్చే ఆదాయం బ్యాలెన్స్ షీట్‌లోని ఈక్విటీ ఖాతాలలో వివరించబడింది.

ఆర్థిక విశ్లేషణ పద్ధతులు

లంబ విశ్లేషణ: లంబ విశ్లేషణ అంటే ఒకే ఆర్థిక రిపోర్టింగ్ వ్యవధిలో సంస్థ యొక్క ఆర్థిక నివేదికలను చూడటం. సాధారణంగా, ఆదాయ ప్రకటనలోని అన్ని ఆదాయ మరియు వ్యయ అంశాలు నికర అమ్మకాల శాతాలుగా నివేదించబడతాయి.

ఒక సంస్థ అమ్మకాలు million 1.2 మిలియన్లు మరియు పరిపాలనా జీతాలు $ 96,000 అని అనుకుందాం. శాతం $ 96,000 $ 1,200,000 రెట్లు 100 లేదా 8 శాతం విభజించబడింది. ఇది మంచి లేదా చెడు అని అంచనా వేయడానికి ఈ సంఖ్యను అంచనా వేసిన బడ్జెట్ మొత్తంతో లేదా గత సంవత్సరం శాతంతో పోల్చవచ్చు.

క్షితిజసమాంతర విశ్లేషణ: రెండు కాలాల మధ్య ఆర్థిక డేటా పోలిక సమాంతర విశ్లేషణ. ఒక కాలం నుండి మరొక కాలానికి మార్పులను నిర్ణయించడానికి రెవెన్యూ మరియు వ్యయ ఖాతాలను పరిశీలిస్తారు. ఈ మార్పులు సాధారణంగా శాతంగా వ్యక్తీకరించబడతాయి.

ఉదాహరణకు, ఒక కాలంలో కంపెనీ అమ్మకాలు 68 768,000 మరియు తరువాతి కాలంలో 40 940,000 కు పెరిగాయని అనుకుందాం. అమ్మకాల పెరుగుదల మొత్తం 2,000 172,000. శాతం పెరుగుదల 2,000 172,000 $ 768,000 రెట్లు 100 లేదా 22.4 శాతం విభజించబడింది.

ధోరణి విశ్లేషణ: మూడు లేదా అంతకంటే ఎక్కువ ఫైనాన్షియల్ రిపోర్టింగ్ కాలాల పోలిక ఒక ధోరణిని గుర్తించడం ప్రారంభిస్తుంది. నిర్వహణ ముఖ్యంగా పోకడలపై ఆసక్తి కలిగి ఉంది. ఉదాహరణకు, నిర్వాహకులు అమ్మకాలు పైకి పోవడం మరియు ఖర్చులు తగ్గడం చూడటం ఇష్టం; ఈ అనుకూలమైన కదలికలు పెరిగిన లాభాలకు దారితీస్తాయి.

నిష్పత్తి విశ్లేషణ: ఆర్థిక విశ్లేషణ యొక్క అత్యంత సాధారణ పద్ధతి ఆదాయ ప్రకటన మరియు బ్యాలెన్స్ షీట్ నుండి నిష్పత్తులను లెక్కించడం. సంస్థ యొక్క ద్రవ్యత, లాభదాయకత, ఆర్థిక పరపతి మరియు ఆస్తి టర్నోవర్‌ను విశ్లేషించడానికి ఆర్థిక నిష్పత్తులు ఉపయోగించబడతాయి.

కాలక్రమేణా సానుకూల లేదా ప్రతికూల పోకడలను గుర్తించడానికి నిష్పత్తులు వరుస రిపోర్టింగ్ కాలాల కోసం లెక్కించబడతాయి. ఒక సంస్థ యొక్క నిష్పత్తులను అదే పరిశ్రమలోని ఇతర సంస్థలు నివేదించిన బెంచ్మార్క్ నిష్పత్తులతో పోల్చవచ్చు. సంస్థ యొక్క నిష్పత్తులను పరిశ్రమ గణాంకాలతో పోల్చడం వ్యాపారం దాని పోటీదారులతో పోలిస్తే పనితీరు తక్కువగా ఉందా లేదా అధికంగా పనిచేస్తుందో సూచిస్తుంది.

ఆర్థిక విశ్లేషణ సాధనాలు

నిష్పత్తులు ఆర్థిక నివేదికలను విశ్లేషించడానికి ఉపయోగించే సాంప్రదాయ సాధనాలు. నిష్పత్తి విశ్లేషణ సంస్థ యొక్క ఆర్థిక పరిస్థితి మరియు పనితీరు యొక్క నాలుగు అంశాలను పరిశీలిస్తుంది: లాభాలు, ద్రవ్యత, ఆర్థిక పరపతి మరియు సామర్థ్యం.

లాభాలు

వ్యాపారం యొక్క అంతిమ లక్ష్యం లాభం. లాభాలు లేకుండా, ఒక సంస్థ చనిపోతుంది; కాబట్టి లాభాల మార్జిన్లు చాలా ముఖ్యమైన కొలమానాలు.

నికర లాభం: లాభదాయకత యొక్క అత్యంత సాధారణ కొలత నికర లాభం. ఓవర్ హెడ్, వడ్డీ మరియు పన్నులతో సహా అన్ని ఖర్చులు చెల్లించిన తర్వాత మిగిలి ఉన్న మొత్తం ఇది.

నికర లాభం సాధారణంగా ఒక శాతంగా వ్యక్తీకరించబడుతుంది మరియు మొత్తం అమ్మకాల ద్వారా డాలర్లలో లాభం మొత్తాన్ని విభజించడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది. సానుకూల లేదా ప్రతికూల పోకడలను నిర్ణయించడానికి ఈ శాతం సంఖ్యను ట్రాక్ చేయవచ్చు లేదా పరిశ్రమలో సంస్థ యొక్క పోటీ స్థానం యొక్క కొలతగా ఇలాంటి కంపెనీలతో పోల్చవచ్చు. రిటైల్ కిరాణా దుకాణాల మాదిరిగా నికర లాభాలు 1 నుండి 2 శాతం వరకు ఉంటాయి, ఆర్థిక సంస్థలు మరియు ce షధ తయారీదారుల వంటి సంస్థలకు 20 శాతం వరకు ఉంటాయి.

స్థూల లాభం: స్థూల లాభం సంస్థ యొక్క ఉత్పత్తులు లేదా సేవల ఉత్పత్తి సామర్థ్యాన్ని కొలుస్తుంది. మొత్తం అమ్మకాల నుండి ఉత్పత్తి యొక్క ప్రత్యక్ష వ్యయాన్ని తీసివేయడం ద్వారా ఇది లెక్కించబడుతుంది. ప్రత్యక్ష ఖర్చులు శ్రమ, పదార్థాలు, నిర్వహణ సామాగ్రి మరియు పరికరాల ఖర్చులు.

అమ్మకపు ధరల పెరుగుదల లేదా కార్మిక ఉత్పాదకతలో లాభాలు మరియు ప్రత్యక్ష పదార్థ వ్యయాల తగ్గింపుల ప్రభావాలను నిర్ణయించడానికి నిర్వాహకులు స్థూల లాభ శాతాన్ని ట్రాక్ చేస్తారు.

నిర్వహణ లాభం: నిర్వహణ లాభం సంస్థ యొక్క కార్యకలాపాల సామర్థ్యం యొక్క మరొక కొలతలు. ఇది వడ్డీ మరియు పన్నుల తగ్గింపులకు ముందు లాభం యొక్క లెక్కింపు, తద్వారా ఫైనాన్సింగ్ ఖర్చులు మరియు పన్ను ప్రణాళిక యొక్క ప్రభావాలను తొలగిస్తుంది.

ద్రవ్యత

లాభాలు తప్పనిసరి, కానీ బిల్లులు చెల్లించడానికి ద్రవ్యత మరియు నగదు అవసరం.

ప్రస్తుత నిష్పత్తి: ద్రవ్యత యొక్క ఒక కొలత ప్రస్తుత ఆస్తుల ప్రస్తుత బాధ్యతలకు నిష్పత్తి. మొత్తం ప్రస్తుత ఆస్తులను మొత్తం ప్రస్తుత బాధ్యతల ద్వారా విభజించండి. సౌకర్యవంతమైన ద్రవ్య నిష్పత్తి 2: 1.

పని మూలధనం: ప్రస్తుత ఆస్తుల నుండి ప్రస్తుత బాధ్యతలను తీసివేయడం ద్వారా పని మూలధనం కనుగొనబడుతుంది. నిర్వాహకులు నెలవారీ ప్రాతిపదికన ఈ సంఖ్యను లెక్కించవచ్చు మరియు ఇది ఎల్లప్పుడూ పెరుగుతూ ఉండాలని వారు కోరుకుంటారు.

ఆర్థిక పరపతి

కొంత అప్పు కలిగి ఉండటం మంచిది, ఎక్కువ అప్పులు ప్రమాదకరం.

-ణం నుండి ఈక్విటీ నిష్పత్తి: సాధారణంగా, ఈక్విటీ క్యాపిటల్ ఖర్చు అప్పుపై వడ్డీ ఛార్జీల కంటే ఎక్కువగా ఉంటుంది. కానీ అధిక స్థాయి అప్పులు ఆర్థిక మాంద్యం సమయంలో వ్యాపారాన్ని మరింత ప్రమాదంలో పడేస్తాయి. సంస్థ యొక్క మొత్తం రుణాన్ని దీర్ఘకాలిక మరియు స్వల్పకాలిక మొత్తాన్ని మొత్తం ఈక్విటీ క్యాపిటల్ ద్వారా విభజించడం ద్వారా -ణం నుండి ఈక్విటీ నిష్పత్తి లెక్కించబడుతుంది.

సమర్థత

నిర్వహణ ఎల్లప్పుడూ దాని ఆస్తులపై మంచి రాబడిని సాధించడానికి ప్రయత్నిస్తుంది. టర్నోవర్ నిష్పత్తులు ఆస్తుల సమర్థ వినియోగాన్ని కొలవడానికి ఒక మార్గం.

స్వీకరించదగిన ఖాతాలు: ఈ నిష్పత్తి మొత్తం అమ్మకాలను స్వీకరించదగిన ఖాతాల్లోని బ్యాలెన్స్‌ల ద్వారా విభజించడం ద్వారా లెక్కించబడుతుంది. ఇది సంస్థ యొక్క సేకరణ విధానాలు మరియు అమ్మకపు నిబంధనల యొక్క కొలత. అధిక టర్నోవర్ నిష్పత్తులు అంటే సరుకులు అమ్ముడవుతాయి మరియు నగదు త్వరగా సేకరిస్తారు, ఇది ఎక్కువ అమ్మకాలకు ఆర్థికంగా అందుబాటులో ఉంటుంది. తక్కువ టర్నోవర్ నిష్పత్తులు కంపెనీ స్వీకరించదగిన వాటిని సేకరించడంలో సమస్యలను కలిగి ఉన్నాయని లేదా దాని క్రెడిట్ నిబంధనలు చాలా తేలికైనవని సూచించగలవు.

ఇన్వెంటరీ టర్నోవర్: జాబితా టర్నోవర్ నిష్పత్తి ఒక సంవత్సరంలో జాబితా ఎన్నిసార్లు విక్రయించబడి, భర్తీ చేయబడిందో కొలుస్తుంది. అధిక నిష్పత్తులు మంచివి, ఎందుకంటే తక్కువ డబ్బు జాబితాలో పెట్టుబడి పెట్టబడింది. తక్కువ టర్నోవర్ నిష్పత్తులు ఉత్పత్తులు వాడుకలో లేవని మరియు తక్కువ ధరలకు విక్రయించబడాలి లేదా పూర్తిగా వ్రాయబడాలి.