నగదు ప్రవాహం & కార్యకలాపాల ప్రవాహం

ఫైనాన్షియల్ రిపోర్టింగ్‌లో, లాభాలు ఎల్లప్పుడూ చాలా శ్రద్ధ తీసుకుంటాయి, కాని ఇది బిల్లులను చెల్లించే నగదు ప్రవాహం. చిన్న వ్యాపార యజమానికి అందుబాటులో ఉన్న ముఖ్యమైన నిర్వహణ సాధనాల్లో నగదు ప్రవాహ ప్రకటన ఒకటి.

ఆరోగ్యకరమైన లాభాలు అంటే సంస్థతో అంతా బాగానే ఉందని మీరు అనుకోవచ్చు. ఇది సత్యం కాదు. స్థిరమైన లాభాలు వ్యాపారం యొక్క ఆర్థిక ఆరోగ్యానికి తగిన సూచిక కాదు.

ఒక సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహ ప్రకటన వ్యాపారం యొక్క ఆర్థిక స్థితికి మెరుగైన బేరోమీటర్. సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహం మరియు ప్రవాహాలను అర్థం చేసుకోవలసిన బాధ్యత మేనేజ్‌మెంట్‌పై ఉంది.

నగదు ప్రవాహం వర్సెస్ ఆదాయం మరియు ఖర్చులు

సాధారణంగా ఆమోదించబడిన అకౌంటింగ్ సూత్రాలు సంస్థ యొక్క ఆదాయ ప్రకటనలో కొన్ని వస్తువులను మార్చటానికి అనుమతిస్తాయి. ఉదాహరణకు, అమ్మకం నుండి వచ్చిన నగదు మరో 30 నుండి 90 రోజుల వరకు అందుకోకపోయినా, క్రెడిట్ మీద చేసిన అమ్మకాలు వెంటనే నమోదు చేయబడతాయి. ఈ సమయంలో, సంస్థ తన నిర్వహణ ఖర్చులను చెల్లించడానికి ఇంకా తగినంత నగదును కలిగి ఉండాలి.

లాభాల గణనలో కొన్ని నాన్‌కాష్ వస్తువుల తగ్గింపులు ఉన్నాయి, అవి సద్భావన యొక్క తరుగుదల వ్రాతపూర్వకాలు. ఈ సందర్భంలో, నగదు ప్రవాహంతో పోలిస్తే లాభాలు తక్కువగా ఉంటాయి. నగదు ప్రవాహ ప్రకటనలు అటువంటి అవకతవకలకు లోబడి ఉండవు. పర్యవసానంగా, నగదు ప్రవాహాల ప్రకటన సంస్థ యొక్క పనితీరు మరియు మంచితనం గురించి మరింత వాస్తవిక అంచనాను అందిస్తుంది.

వ్యాపారం యొక్క నగదు ప్రవాహాలు మూడు వర్గాలుగా వస్తాయి.

ఆపరేషన్ల నుండి నగదు ప్రవాహాలు

ఆపరేటింగ్ కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహం అంటే, సంస్థ తన ప్రధాన వ్యాపారం నుండి తుది ఉత్పత్తులను తయారు చేయడం మరియు అమ్మడం లేదా ఖర్చుల చెల్లింపులు వంటి low ట్‌ఫ్లోలతో పాటు సేవలను అందించడం (ఇన్‌ఫ్లో). కార్యకలాపాల నుండి నగదు ప్రవాహంలో చేర్చబడిన అంశాలు:

  • అమ్మకాల నుండి నగదు రసీదులు

  • పెట్టుబడులపై వచ్చిన ఆదాయాల నుండి నగదు పొందింది

  • సరఫరాదారులు మరియు ఉద్యోగులకు చెల్లింపులు

  • వడ్డీ మరియు పన్నుల కోసం చెల్లింపులు

  • స్వీకరించదగిన ఖాతాలలో పెరుగుదల లేదా తగ్గుదల, జాబితా మరియు ప్రీపెయిడ్ ఖర్చులు

  • చెల్లించవలసిన ఖాతాలలో పెరుగుతుంది లేదా తగ్గుతుంది

ఒక సంస్థ డబ్బును ఖర్చు చేస్తుంటే అప్పుడప్పుడు ప్రతికూల నగదు ప్రవాహాన్ని కలిగి ఉంటుంది, ఉదాహరణకు, క్రొత్త ఉత్పత్తిని ప్రవేశపెట్టడం. ఏదేమైనా, కార్యకలాపాల నుండి స్థిరమైన ప్రతికూల నగదు ప్రవాహం పేలవమైన నిర్వహణకు సంకేతం.

స్థిర ఆస్తులను కొనుగోలు చేయడానికి మరియు రుణాన్ని తీర్చడానికి నిధులు అందుబాటులో ఉండటానికి వ్యాపారం కార్యకలాపాల నుండి సానుకూల నగదు ప్రవాహాన్ని సృష్టించాలి.

పెట్టుబడి నుండి నగదు ప్రవాహం

కార్యకలాపాలను పక్కన పెడితే, కంపెనీలు స్థిర ఆస్తులు మరియు పెట్టుబడుల కొనుగోలు మరియు అమ్మకంలో కూడా పాల్గొంటాయి:

  • పరికరాలు, రియల్ ఎస్టేట్, భవనాలు, వాహనాలు మరియు యంత్రాల కొనుగోలు మరియు అమ్మకాలు

  • స్వల్పకాలిక పెట్టుబడుల కొనుగోళ్లు మరియు అమ్మకాలు

  • ఇతర సంస్థలలో పెట్టుబడుల సముపార్జన మరియు స్థానభ్రంశం

ఫైనాన్సింగ్ నుండి నగదు ప్రవాహం

నగదు ప్రవాహం మరియు ఫైనాన్సింగ్ నుండి వచ్చే ప్రవాహాలు రుణ మరియు స్టాక్ హోల్డర్ ఈక్విటీలో మార్పులకు సంబంధించినవి.

  • చెల్లించాల్సిన debt ణం, బాండ్లు మరియు నోట్ల పెరుగుదల

  • స్టాక్ హోల్డర్ల నుండి మూలధన పెరుగుదల

  • స్టాక్ బైబ్యాక్‌ల కోసం చెల్లింపులు

  • రుణ ప్రిన్సిపాల్స్‌పై చెల్లింపులు

  • డివిడెండ్ల చెల్లింపులు

ఘన లాభాల రూపంతో సంబంధం లేకుండా, మంచి సమాచారం ఉన్న వ్యాపార నిర్ణయాలు తీసుకోవడానికి చిన్న-వ్యాపార యజమాని సంస్థ యొక్క నగదు ప్రవాహాలను అర్థం చేసుకోవాలి. బలమైన లాభాలను నివేదించే కంపెనీలు నగదు అయిపోయినందున వ్యాపారం నుండి బయటపడతాయని తెలిసింది.